תכנון מס בעסקאות נדל"ן

עסקת נדל"ן היא לעיתים אחת מהפעולות הכלכליות המשמעותיות שאדם עושה בחייו, בין אם מדובר ברכישת דירה, מכירת נכס, קבלת ירושה או העברה בתוך המשפחה.

במקרים רבים, ללא תכנון מס נכון, חבות המס עלולה להפוך לגורם מרכזי שקובע את כדאיות העסקה, ואף לפגוע באופן מהותי ברווחיותה.  

לכן, תכנון מס מקצועי הוא שלב אסטרטגי קריטי בעסקאות נדל"ן.

במשרד MAS - שוש מדר עורכי דין, בראשות עו"ד שוש מדר (ושמאית מקרקעין), בכירה לשעבר במיסוי מקרקעין וברשות מקרקעי ישראל עם ניסיון של למעלה מ-25 שנה, אנו מעניקים ללקוחותינו ליווי משפטי ומיסויי מקיף ומותאם אישית, החל משלב התכנון הראשוני ועד לרישום הזכויות בפועל.

המטרה ברורה:

להפוך את העסקה שלכם ליעילה, בטוחה וחסכונית.

השורה התחתונה שלכם היא המטרה העליונה שלנו! 

למה תכנון מס חייב להתבצע לפני החתימה

אחת הטעויות הנפוצות ביותר היא פנייה לייעוץ מס לאחר חתימה על הסכם.

בשלב זה, אפשרויות הפעולה מצטמצמות, ולעיתים הנזק כבר בלתי הפיך.

תכנון מס נכון המתבצע מראש מאפשר:

• בחינת חלופות חוקיות למבנה העסקה במטרה להפחית את המס ככל הניתן
• ניצול פטורים והקלות מס רלוונטיים
• מניעת טעויות העלולות להוביל לשומות גבוהות, קנסות וריביות

במקרים רבים, שינוי קטן במועד העסקה, באופי ההתקשרות או במבנה הזכויות – עשוי להוביל להבדל של עשרות ואף מאות אלפי שקלים.

1.  ניתוח ראשוני של העסקה –שלב טרום חתימה

     בשלב זה אנו בוחנים לעומק את מאפייני העסקה והשלכותיה המיסויות:

• הבנת סוג העסקה: מכר, רכישה, ירושה, מתנה, העברה ללא תמורה, חלוקה בין יורשים ועוד
• אופן רישום הזכויות והמצב הקנייני
• בדיקת היסטוריית עסקאות קודמות המשפיעות על חבות המס
• בדיקת פטורים והקלות מס רלוונטיים:
• פטור דירת מגורים מזכה
• דירה יחידה
• העברה ללא תמורה, ירושה
• בדיקה לפריסת השבח
• הקלות במס רכישה לזכאים
• עסקאות תמ"א, התחדשות עירונית ופינוי-בינוי

2. תכנון מס רכישה לרוכש

     מס הרכישה מהווה רכיב מהותי בעלות העסקה. במסגרת התכנון נבחנים:

• שיעורי המס החלים על הרוכש
• זכאות להקלות
• תכנון נכון של מועדי התשלום והדיווח

3. תכנון מס שבח למוכר

     במסגרת תכנון מס השבח אנו מבצעים:

• בדיקת מועד הרכישה המקורי
• בחינת הוצאות מוכרות לניכוי
• בדיקת פחת, קיזוזי הפסדים
• בדיקת אפשרות פריסת מס שבח לזכאים
• בחינת זכאות לפטורים מלאים או חלקיים

     במידת הצורך, ובהתאם לרצון הלקוח, אנו מבצעים סימולציית מס שבח למספר תרחישים, ובוחרים יחד עם הלקוח את התרחיש המיטיב ביותר.

ליווי מקצועי מול מיסוי מקרקעין

הודות לניסיון של עו"ד שוש מדר כבכירה לשעבר ברשות המיסים, אנו מעניקים ללקוחותינו ליווי מקצועי ויעיל מול מיסוי מקרקעין, הכולל:

• עריכת שומות עצמיות מקצועיות ומבוססות
• ניהול משא ומתן מקצועי מול מנהל מס שבח ומס רכישה, ככל שנדרש
• טיפול בהשגות
• ייצוג בוועדות ערר ובערכאות משפטיות
• טיפול בבקשות החזרי מס שבח
• ליווי מלא עד לקבלת כל האישורים ורישום הזכויות

פתרון תחת קורת גג אחת

הניסיון העשיר והידע שצברה עו"ד שוש מדר, במהלך השנים מעניקים ללקוחותינו יתרון אמיתי – ליווי מקצועי שמונע טעויות, חוסך כסף ומבטיח עסקה בטוחה יותר.

הלקוחות אצלנו מקבלים שירות מלא במקום אחד, ללא צורך בהעסקת גורמים נוספים:

• תכנון מס וייעוץ מיסויי בעסקאות מקרקעין
• ייצוג בעסקאות נדל"ן פרטיות ומסחריות
• רישום זכויות בטאבו, רמ"י וחברה משכנות
• חוות דעת משפטיות ומיסויות
• השגות וניהול הליכים בערכאות השונות
• טיפול בהחזרי מס שבח
• ליווי לקוחות פרטים ועסקיים, תושבי חוץ, יזמים, קבלנים, עורכי דין ורואי חשבון.

לסיכום

תכנון מס מיטבי בעסקאות נדל"ן חייב להתבצע לפני החתימה על ההסכם.

אם אתם עומדים לפני עסקת – מכירה, רכישה, ירושה, העברה בין קרובים, מתנה, נחלה, קרקע חקלאית, עסקת קומבינציה, פינוי בינוי או כל עסקה אחרת – מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי בשלב מוקדם ככל האפשר.

נשמח לקבוע עבורכם פגישת ייעוץ, לבחון את הנתונים לעומק ולהציג בפניכם את המסלולים האפשריים, בצורה ברורה, שקופה ומקצועית.