החזרי מס שבח ופריסת מס שבח

בדיקה מקצועית, איתור טעויות והשבת כספים ששולמו ביתר.

מס שבח הוא מס המוטל על הרווח שנוצר בעת מכירת נכס מקרקעין.

במילים פשוטות: ההפרש בין מחיר הרכישה למחיר המכירה, לאחר ניכוי הוצאות מוכרות והטבות מס, הוא הרווח החייב במס שבח.

בפועל, אלפי נישומים משלמים מס שבח גבוה משמעותית מהנדרש על פי חוק, לעיתים בעשרות ואף מאות אלפי שקלים, בשל טעויות חישוב, הוצאות שלא נלקחו בחשבון, אי ניצול או הכרה בפטורים, פריסות מס שבח שלא נבחנו או שומות שנקבעו בשווי מופרז.

במשרד MAS   - שוש מדר עורכי דין, בראשות עו״ד שוש מדר (ושמאית מקרקעין), בכירה לשעבר במיסוי מקרקעין וברשות מקרקעי ישראל, עם ניסיון של למעלה מ־25 שנה, אנו מבצעים בדיקות עומק מקצועיות ומטפלים בהליכי החזר מס שבח, לרבות פריסות שבח, השגות ותיקוני שומה, במטרה להשיב ללקוחות כספים ששולמו שלא לצורך.

מי חייב במס שבח?

ככלל, כל מי שמכר נכס מקרקעין ברווח – דירת מגורים, קרקע, נחלה, נכס מסחרי או נכס שהתקבל בירושה – עשוי להיות חייב במס שבח.

עם זאת, חוק מיסוי מקרקעין כולל פטורים, הקלות, ניכויים ופריסות, ולכן לא כל מכירה חייבת במס בפועל, ובמקרים רבים – המס שנגבה אינו המס הנכון.

מתי ניתן לקבל החזר מס שבח?

ניתן לבחון זכאות להחזר מס שבח, בין היתר, במקרים הבאים:

1. טעות בחישוב מס שבח המקרה הנפוץ ביותר, אם השומה העצמית או השומה הסופית חושבו באופן שגוי.
2. הוצאות שלא נכללו בחישוב כגון: עלויות בנייה, שיפוצים, היטלי השבחה, מס רכישה, שכר טרחה עו"ד, ריבית ריאלית ועוד.
3. אי ניצול פטורים או הקלות פטור דירת מגורים מזכה, דירה יחידה, פטורים חלקיים, לינארי מוטב ועוד.
4. שומה לפי מיטב השפיטה שקבעה שווי גבוה מידי קביעת שווי עסקה שאינו תואם את הנתונים בפועל.
5. שינוי בחוק, בפסיקה או בהנחיות רשות המיסים
6. פריסת השבח אם מכרתם נכס במהלך 6 שנים האחרונות ואתם בעלי הכנסה נמוכה או מעל גיל 60, ייתכן ומגיעה לכם הפחתה משמעותית במס שבח.
7. קיזוז הפסדים

קיזוז הפסדים משוק ההון או הפסדים אחרים המותרים בניכוי.

במקרים רבים, שילוב של מספר גורמים יחד מוביל להחזר מס משמעותי!

הפחתת המס על ידי פריסת השבח

אם מכרתם נכס ושילמתם מס שבח ב-6 שנים האחרונות, ניתן לפרוס את השבח החייב במס עד 4 שנות מס, בהתאם לנסיבות, ובכך ליהנות ממדרגות מס נמוכות יותר, ולהקטין את החבות במס.

הפריסה רלוונטית במידה ואחד מבני הזוג עומד באחד הקריטריונים:

• שולם מס שבח בעת המכירה
• מוכר הנכס היה מעל גיל 60 בעת המכירה
• ההכנסה השנתית של המוכר נמוכה
• קיימים הפסדים שניתן לקזז

בדיקה נכונה של זכאות לפריסה, יחד עם חישוב מדויק, עשויה להפחית את חבות המס באופן דרמטי ואף ליצור החזר כספי.

איך אנו מטפלים בהחזרי מס שבח?

החזר מס שבח אינו מתבצע אוטומטית. אם לא מוגשת בקשה יזומה לרשות המיסים – הכסף לא יוחזר. במקרים מתאימים, ניתן לבחון החזרים גם בגין עסקאות שבוצעו עד 4 ואף 6 שנים אחורה.

הטיפול כולל, בין היתר:

• בדיקה מקיפה של השומה העצמית והדיווחים שבוצעו
• ניתוח היסטוריית הנכס והעסקה
• איתור הוצאות מוכרות שלא נלקחו בחשבון
• בחינת פטורים, הקלות ופריסות מס לזכאים
• חישובים מחדש וסימולציות מס
• הגשת בקשות להחזר מס שבח לרשויות המס
• ניהול השגות ודיונים מול רשויות המס, ככל שנדרש

המטרה: להפחית את המס – ולהשיב ללקוח את מה ששולם ביתר.

למה לבחור ב־MAS שוש מדר עורכי דין?

עו"ד שוש מדר מביאה לטיפול בהחזרי מס שבח יתרון ייחודי:

• ניסיון רב שנים מתוך רשות המיסים
• כיהנה בתפקידים בכירים במיסוי מקרקעין
• שילוב בין משפט מיסוי ושמאות מקרקעין
• ניסיון מוכח בהחזרים מורכבים ויכולת מקצועית לאיתור טעויות בשומה
• פתרון כולל תחת קורת גג אחת – ייצוג בעסקאות נדל"ן, ניסוח ובדיקת חוזים, חוות דעת ותכנון מס, ניהול דיונים מול רשויות המס, פריסת מס שבח לזכאים כחלק מהעסקה

לסיכום

שילמתם מס שבח גבוה?

ייתכן מאוד ששילמתם יותר ממה שהחוק מחייב.

מס שבח הוא אחד התחומים המורכבים ביותר בדיני המס, והחזרים הם נפוצים הרבה יותר ממה שנהוג לחשוב.

אם מכרתם נכס בשנים האחרונות – מומלץ לבדוק את השומה ולא להניח שהמס שנגבה הוא סופי ונכון.

MAS - שוש מדר עורכי דין

הבית המקצועי להחזרי מס שבח, מיסוי מקרקעין ועסקאות נדל"ן.